¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?

¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?

La declaración anual es el reporte de todos los gastos e ingresos que tuviste a lo largo del ejercicio fiscal, en este caso en el año 2020, esta se presenta ante el SAT (Servicio de administración tributaria) por personas físicas y morales. Pero ¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?…

Los tiempos de declaración son bien establecidos: persona moral en marzo y personas físicas en abril y mayo del 2021, esto se hace de manera espontánea por parte del contribuyente, en el portal del SAT. 

Muchas veces por desconocimiento y indecisión no presentamos la declaración anual. En ese caso, la autoridad (SAT), podrá enviar un requerimiento que implica algunas consecuencias en la perdida de dinero y otras. 

Al no presentarla te volverás acreedor de multas, recargos y sanciones. Te presentamos algunas cifras según sea el caso. 

 

– De 1,400 a 17,370 pesos por cada obligación no declarada a tiempo.

– De 1400 a 34,700 pesos en caso de requerimiento, al presentar una declaración, solicitud o constancia fuera de plazo.

-De 14,320 a 28,490 pesos por no enviar la declaración electrónica por internet o que la declaración esté incompleta o con errores.

-De 4,260 a 14, 230 pesos por cada obligación al presentar una declaración, solicitud, aviso o constancia, fuera del plazo señalado en el requerimiento.

Nota: las multas y recragos son acumulables y la autoridad puede requerirte hasta 5 años anteriores al ejercicio en curso. 

Otras posibles consecuencias son que la autoridad pueda limitar tu posibilidad de emitir CFDI (Facura)

O tener adeudos fiscales que afecten tu historial. 

Por ello, te sugerimos hacer tu declaración anual a tiempo, anticiparte para que en caso de tener que resolver aclaraciones, rechazos o dudas, puedas hacerlo a tiempo. 

¿Si tienes dudas y requieres ayuda profesional para presentar tu declaración anual, conoce nuestra oferta aquí. Olvídate de trámites complicados y dedica tu tiempo a tu negocio.

¿Que necesito para presentar la declaración anual de persona física?

¿Que necesito para presentar la declaración anual de persona física?

La declaración anual es la información de los ingresos, deducciones autorizadas y personales, retenciones, así como los pagos provisionales, que las personas físicas y morales presentan ante el  SAT (Sistema de Administración Tributaria).

En abril se presenta la declaración anual de persona física y te presentamos algunos datos generales que pueden ayudarte a presentarla. Te sugerimos contar con los documentos y datos a la mano y sobre todo revisar los datos que se encuentren en la plataforma, ya que algunas veces el SAT puede omitir algunos documentos o facturas, por ello te sugerimos no esperar al último momento para presentarla.

Es importante que cuentes con tu RFC (13 dígitos) vigente y actualizado.

Así como homoclave, contraseña (Antes CIEC de 8 dígitos) y/o e.firma (firma electrónica) vigente.

En el portal del SAT podrás ingresar a tu cuenta y  consultar información sobre tus ingresos, retenciones y pagos provisionales. 

Para el caso de las deducciones personales debes seleccionar el Visor de deducciones. Recuerda que: Las deducciones personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de los ingresos obtenidos durante todo el año fiscal en tu Declaración Anual.

Dependiendo de tu actividad, el SAT contará con los datos pre llenados o pre cargados con respecto a tus ingresos, gastos, retenciones y pagos provisionales, es importante que valides sí la información y cifras son correctas con los Comprobantes Fiscales y Facturas CFDI que a lo largo del año aplicaste. 

 

+ Verifica los ingresos y deducciones personales, si no aparece precargado un comprobante fiscal, tendrás que agregarlo manualmente, basandote en la constancia que tu banco o la institución te haya brindado.

+ Para el caso de sueldos, apóyate del Visor de Nómina para comprobar que todo coincide.

Si en el cálculo de impuestos tienes Saldo a favor, menor de 10,000 pesos con la contraseña podrás enviarla.

Para que puedas recibir la Devolución de los Impuestos, es importante que tengas un número (Clabe) a nombre del contribuyente, muchas devoluciones son rechazadas por que no están a nombre del contribuyente.

Como ya hemos platicado en entradas anteriores, si presentas tu declaración anual a tiempo, la devolución de impuestos puede tardar de entre 2 a 5 días hábiles y si lo haces posterior al periodo de declaraciones puede tardar 40 días hábiles.

Si tu saldo a favor que resulta, es mayor de 10,000 pesos y no tienes registrada una cuenta bancaria (CLABE) o quieres cambiar los datos, vas a necesitar la firma electrónica (e-firma) para enviar la declaración.

Al resumen de la determinación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y si todo es correcto, podrás enviar tu declaración anual, te debe llegar el Acuse de la declaración presentada.

Si el sistema no te arroja el acuse, lo puedes encontrar en «Reimpresión de acuses» desde el menú principal del portal.

Este documento te protege y sirve como evidencia de tu declaración.

 

Otro dato importante es que debes presentarla a tiempo, en este año 2022, aún no es oficial la prorroga que se ha aplicado en años anteriores hasta Mayo del 2022 para presentar la Declaración Anual del año 2021, algunos beneficios de hacerlo a tiempo es que si tienes saldo a favor la devolución será mucho mas rápida, si lo haces fuera del periodo tardará por lo menos 40 días para la devolución de impuestos y tendrás que presentar una solicitud manual.

Hazlo a tiempo y evita problemas con el SAT o multas innecesarias.

Si tienes dudas o quieres apoyo profesional para presentar tu declaración anual, contáctanos.

Recuerda que puedes solicitar la devolución de hasta 5 años atrás y también son los años que la autoridad toma en cuenta para revisar tus declaraciones, también podemos apoyarte con la regularización fiscal de impuestos. 

Fundamento Legal

Obligación de presentar tu declaración.

Ley del Impuesto Sobre la Renta para 2021: Artículo 150.

Código Fiscal de la Federación para 2021: Artículos 31 y 32.

Reglamento del Código Fiscal de la Federación para 2021: Artículo 41.

 
Cálculo del impuesto.
  • Ley del Impuesto Sobre la Renta para 2021: Artículos 152.
Medio de presentación.
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2021: Reglas 2.8.4.1  y 2.8.4.5.
Medios de pago.
  • Código Fiscal de la Federación para 2021: Artículos 20, séptimo párrafo.
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2021: Regla 2.1.20.

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Deducciones personales para la Declaración Anual de persona física

Deducciones personales para la Declaración Anual de persona física

Las deducciones personales son todos los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de los ingresos obtenidos durante todo el año fiscal en tu Declaración Anual, para la persona moral la fecha límite a presentarla es el  31 de marzo y para la persona física el 31 de mayo, en los siguientes regimenes de persona física:

Persona física con actividad empresarial, persona física con actividad profesional, persona física en el régimen de arrendamiento y persona física asalariado (en este régimen el patrón presenta tu declaración anual, pero si tuviste gastos por fuera que quieres deducir u optas por presentarla tu mismo o estás en mas de un régimen fiscal de persona física, puedes presentarla tu mismo), persona física por honorarios, persona física con actividades en plataformas tecnológicas.

Las deducciones personales que puedes aplicar son los siguientes: 

EN EL ÁMBITO DE LA SALUD

  • Honorarios médicos: dentales y por servicios profesionales,  de nutrición y psicología.
  • Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales (gastos de farmacia no proceden).
  • Análisis y estudios clínicos.
  • Prótesis. *
  • Honorarios a enfermeras. *
  • Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente. *
  • Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.
  • Primas por seguros de gastos médicos.

Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyugue o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

EN EL ÁMBITO EDUCATIVO

  • Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios.
  • Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes y su límite anual de deducción.

– Preescolar: 14,200 pesos.

– Primaria: 12,900 pesos.

– Secundaria: 19,900 pesos.

– Profesional técnico: 17,100 pesos.

– Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.

  • Transporte escolar, sólo si es obligatorio.
  • Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.

OTROS

  • Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.
  • Intereses reales de vengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.
  • Donativos otorgados a instituciones autorizadas.
  • Aportaciones complementarias de retiro realizadas de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
  • El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.

DATOS IMPORTANTES

Para que proceda la deducción y la autoridad no la rechace, necesitas:

 

  • Realizar el pago de estos gastos mediante cheque nominativo, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. 

    La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo.

  • Contar con la factura o documentación que compruebe tu gasto.
  • Puedes obtener un saldo a favor en la devolución de impuestos, si presentas tus deducciones en tu
  • Declaración Anual.Se debe verificar que en el SAT estén aplicadas las deducciones ya que muchas veces el sistema los omite

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Gestionar la contabilidad no es una tarea fácil, con la experiencia que tenemos trabajando para empresas, negocios y particulares podemos decirte que sabemos de muchos casos donde una mala administración de los servicios de contabilidad han llevado a las personas y dueños de negocios a pasar por malos momentos y pagar grandes sumas de dinero por recargos o multas indeseadas.

Para evitarlo y con el fin de que puedas prevenir problemas, te compartimos una guía de 5 problemas de contabilidad que pueden llegar a presentarse para que así puedas empezar a revisar si tu caes en alguno de ellos.

♠ Falta de Comunicación

La comunicación constante, de calidad y de confianza es vital, puesto que tu contador debe ser una persona que te inspire confianza y te ayude o asesore constantemente.

 Si tu contador solo se aparece para cobrar sus honorarios o cuando va a realizar la declaración anual, ¡OJO!, no te confíes. Un buen contador debe comunicarse contigo, entregarte reportes financieros y acuses oficiales de las declaraciones presentadas mes a mes, orientarte con opciones e ideas para tomar nuevas decisiones.

 

♥ Hacerlo usted mismo

Muchas personas al iniciar su negocio, consideran que ellos mismos pueden encargarse de la parte contable y financiera, aun cuando su formación sea otra o no tengan experiencia en el ramo. Lo anterior, puede causar distracciones en lo que realmente es importante: HACER CRECER EL NEGOCIO, TENER MAS VENTAS Y SUPERVISAR LAS DIFERENTES ÁREAS. No te confundas,  contrata al personal mejor calificado y honra su profesión.

♦ No conciliar los libros con el registro de cuentas cada mes

 

Uno de los aspectos fundamentales de la contabilidad es la conciliación de los libros y estados de cuenta bancarios cada mes, es decir, que tus registros contables sean idénticos a los registros bancarios. Esto es fundamental, sin embargo, en la práctica, es el dolor de cabeza de muchas empresas. ¡Que no te pase!

No tener un buen control del efectivo  

 

Contar desde un inicio con un sistema de registros contables, que te permitan conocer todos los movimientos de tu empresa en un periodo, te permitirá conocer entre otras cosas: cuanto le debes a tus proveedores y cuanto te deben tus clientes, determinar los impuestos a pagar, saber el nivel de ventas que tuviste, pero lo más importante si tuviste utilidad o perdida en el periodo.

Tener un contador y no auditarlo periódicamente

Si tienes a un contador en tu empresa por más chica o grande que sea, es necesario que realices auditorias periódicas, al menos dos veces al año. Revisa el estatus en hacienda para validar las declaraciones presentadas, así como hacer una revisión interna para conocer si los datos declarados en las mismas fueron correctos. Por más confianza que tengas en tu contador, es tu responsabilidad supervisarlo y auditarlo, lo cual brindara beneficios a ambas partes.

Tener una empresa no es sencillo, darle tu confianza a una persona o escoger a un contador que sea honesto y bueno, es una tarea difícil, recuerda que está en juego tu dinero y el esfuerzo que has realizado, en la medida que mejores las condiciones contables de tu negocio podrás lograr tus metas.

Esperamos que esta información te ayude a tomar nuevas decisiones que hagan crecer a tu negocio y tomes las riendas de él

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Preguntas frecuentes sobre la declaración anual

Preguntas frecuentes sobre la declaración anual

FAQS

Preguntas y respuestas

Te compartimos algunas preguntas que nos han realizado en estos días. Si tienes otra escribe tu comentario.

  1. Di recibos de honorarios durante todo el 2019¿Por qué no tengo ningún dato precargado en la declaración anual?

R: Revisa si hiciste y presentaste tus declaraciones mensuales, ya que en caso de no haberlo hecho tendrás que presentarlas primero.

  1. Tengo factura de mis gastos médicos pero no aparece precargada en el SAT

R: A veces el sistema omite algunas facturas. En este caso se deben analizar los requisitos fiscales de la factura y si procede, cargarla manualmente.

  1. ¿Qué hago si tengo que  pagar y ahorita no tengo dinero?

R: El SAT te da la posibilidad de pagar hasta en 6 parcialidades.

  1. Me rechazaron mi devolución y ahora me piden el formato electrónico de devolución, ¿Qué hago? 

R: El Formato Electrónico de Devoluciones (FED) es un formato que debe presentarse en el SAT junto con la declaración complementaria si es que procede, así como los demás requisitos que te solicite la autoridad.

  1. Ya presente mi declaración, pero no he recibido mi devolución,  ¿Dónde puedo consultar mi estado de devolución?

R:  En el portal del SAT se encuentra el apartado de devoluciones y compensaciones, ahí podrás revisar el estatus con tu RFC y contraseña. Puede tardar entre 3 y 5 días hábiles si solicitaste devolución automática. Si fue a través del formato electrónico de devolución, 40 días hábiles.

  1. No recuerdo mi contraseña, ¿Qué debo hacer?

R: Solicitarlas a través del nuevo portal SAT ID, es muy fácil. Creamos una guía que te podemos compartir.

Descargar Guía

  1. Tengo mis constancia de hace 8 años por el pago de mi crédito hipotecario, aún puedo presentar mis anuales de años pasados?

R: Si puedes. Aplica para 5 años hacia atrás. Se debe de solicitar la devolución a través del formato electrónico de pagos.

Declaración Anual de personas físicas