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CIERRE FISCAL

Ya estamos en el último trimestre del año y es la última oportunidad para poner al corriente las cuentas contables, fiscales y financieras de tu empresa.

En ARGUET®, te ayudamos a cerrar el año en orden, control, análisis y pago justo de los impuestos.

CONSIDERACIONES DEL CIERRE FISCAL

Aspecto Financiero

– Conciliaciones bancarias

Revisión de saldos de cuenta bancaria.

-Revisión y depuración de las cuentas contables

Análisis de los saldos de clientes y proveedores con el fin de que reflejen el monto exacto de lo que debes y te deben.

-Valuación de inventarios

Sí eres de las empresas que manejan inventarios, revisamos que su valuación sea correcta y realizamos una conciliación entre el inventario físico y el inventario registrado en contabilidad.

– Revisión del resultado del ejercicio

¿Tendrás pérdida o utilidad en el ejercicio? Si la respuesta es pérdida, ¿sabes qué la originó? Si la respuesta es utilidad, entonces ¿repartirás dividendos?, ¿cuánto pagarás de impuestos?

-Proyecciones del año

El análisis de las cifras del año te permitirá tomar decisiones oportunas para el siguiente año.

Es de suma importancia que tus cifras sean reales, correctas y cumplan con las Normas de Información Financiera (conjunto de conceptos generales y normas particulares que regulan la elaboración y presentación de la información contenida en los estados financieros).

Aspecto Fiscal

– Conciliación de CFDI

Esta es una tarea que se debe realizar mes con mes, pero sí desde octubre descubres que nunca lo hiciste, ¡aún estas a tiempo!

Revisión de los ingresos y los gastos a través de CFDI (Comprobante Fiscal Digital) y coincidencia con las cantidades que manifestaste en tus declaraciones.

– Proyección del impuesto por pagar anual

Es un buen momento para conocer un aproximado del impuesto que tendrás que pagar. Recuerda que el impuesto anual del ejercicio 2022 se paga hasta el mes de marzo del 2023, pero es recomendable no llevarse sorpresas.

-Revisión a documentación

Existen partidas aparte de los CFDI que son importantes tener para darle materialidad (información o soporte documental relevante e indispensable para amparar la realización de las operaciones) a nuestras operaciones. Por ejemplo: Contratos, bitácoras de supervisión, fotografías, cotizaciones, órdenes de compra, entre muchas otras.

Cálculos y aspectos contables – fiscales a realizar en el cierre anual

Cálculo del Ajuste Anual por Inflación (acumulable o deducible)
Cálculo de la depreciación contables y fiscales
Conciliación contable y fiscal
Cálculo del ISR anual
Revisión de deducciones fiscales: Gastos generales, costo de ventas, nómina e impuestos relacionados con nómina (IMSS e impuestos locales).
Cálculo CUCA y CUFIN (conceptos fiscales que hacen referencia a los importes actualizados tanto de las Aportaciones de Capital como de los rendimientos de dicho Capital).