Soy Persona Física

¿Qué obligaciones fiscales tengo?

En México, las personas físicas inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes, cuentan con derechos y obligaciones fiscales específicas según el régimen en el cual se encuentren.
Conoce las características y obligaciones fiscales de cada régimen.

¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si estoy inscrito en el 

Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)?

Algunas obligaciones son:

  • Presentar declaraciones bimestrales (marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre y enero del año siguiente)
  • Conservar facturas electrónicas de tus gastos
  • Entregar a tus clientes facturas electrónicas
  • Elaborar una factura global mensual por el total de ventas por las que no te hayan solicitado factura.
  • Activar el Buzón tributario
  • Mantener tus datos actualizados en el RFC

Adicionalmente, si tienes empleados, deberás:

  • Retener y enterar ISR por los sueldos que pagas
  • Registrar a tus empleados ante el IMSS
  • Timbrar la nómina y entregar recibos de nomina
  • Pagar el impuesto sobre nómina estatal

Sección II Ley del Impuesto Sobre la Renta

¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si estoy inscrito en el 

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)?

  • Presentar declaraciones mensuales (a mas tardar el día 17 de cada mes).
  • Presentar declaración anual
  • Conservar facturas electrónicas de tus gastos
  • Entregar a tus clientes facturas electrónicas
  • Expedir una factura global mensual por el total de ventas en las que no te hayan solicitado factura.
  • Activar el Buzón tributario
  • Mantener tus datos actualizados en el RFC
  • Contar con firma electrónica vigente (E-firma)

    Adicionalmente, si tienes empleados, deberás:

  • Retener y enterar ISR por los sueldos que pagas
  • Registrar a tus empleados ante el IMSS
  • Timbrar la nómina y entregar recibos de nomina
  • Pagar el impuesto sobre nómina estatal

    Sección II Ley del Impuesto Sobre la Renta
    No presentan DIOT ni contabilidad electrónica.

    ¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si estoy inscrito en el 

    Régimen de persona física con Actividad Profesional?

    • Presentar Declaraciones Mensuales 
    • Presentar Declaración Anual
    • Presentar DIOT mensual
      (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros)
    • Conservar facturas electrónicas de tus gastos
    • Entregar a tus clientes facturas electrónicas
    • Expedir una factura global mensual por el total de ventas en las que no te hayan solicitado factura.
    • Activar el Buzón Tributario
    • Mantener tus datos actualizados en el RFC

    Adicionalmente, si tienes empleados, deberás:

    • Retener y enterar ISR por los sueldos que pagas
    • Registrar a tus empleados ante el IMSS
    • Timbrar la nómina y entregar recibos de nomina
    • Pagar el impuesto sobre nómina estatal

    TITULO IV Capitulo II Ley del Impuesto Sobre la Renta

    ¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si estoy inscrito en el 

    Régimen de persona física con Actividad Empresarial? 

    • Presentar declaraciones mensuales
    • Presentar declaración anual
    • Presentar DIOT mensual
      (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros)
    • Llevar contabilidad
    • Enviar Contabilidad electrónica **
    • Conservar facturas electrónicas de tus gastos
    • Entregar a tus clientes facturas electrónicas
    • Formular Estado de Posición financiera
    • Activar el Buzón Tributario
    • Mantener tus datos actualizados en el RFC

    Adicionalmente, si tienes empleados, deberás:

    • Retener y enterar ISR por los sueldos que pagas
    • Registrarlos ante el IMSS
    • Timbrar la nómina y entregar recibos de nomina
    • Calcular y Pagar el impuesto sobre nómina estatal

    **Solo si tienes ingresos mayores a 2 millones de pesos al año

    TITULO IV Capitulo II Ley del Impuesto Sobre la Renta

    ¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si estoy inscrito en el 

    Régimen de Plataformas  Tecnológicas?

    Algunas obligaciones son:

    • Presentar declaraciones mensuales de impuestos: IVA e ISR
    • Presentar Declaración Anual
    • Presentar DIOT mensual (Declaración Informativa de
      Operaciones con Terceros)***
    • Enviar Contabilidad Electrónica**
    • Solicitar y conservar facturas electrónicas de tus gastos
    • Entregar facturas electrónicas a clientes
    • Formular Estado de Posición Financiera
    • Activar el Buzón tributario
    • Mantener tus datos actualizados en el RFC.

    Adicionalmente, si tienes empleados, deberás:

    • Retener y enterar ISR por los sueldos en caso de pagar sueldos.
    • Registrar a tus empleados ante el IMSS.
    • Timbrar la nómina y entregar recibos de nomina.
    • Pagar el impuesto sobre nóminas estatal.

    **Solo si tienes ingresos mayores a 4 millones de pesos al año. Nueva facilidad: RMF REGLA 2.8.1.21.
    ***Relevado si tus ganancias son menores a las 4 millones.
    RMF REGLA 2.8.1.21. TITULO IV Capitulo II Ley del Impuesto Sobre la Renta

    ¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si estoy inscrito en el  

    Régimen de personas físicas con Ingresos por Arrendamiento?

    • Presentar declaraciones mensuales
    • Presentar declaración anual
    • Presentar DIOT mensual
      (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros)
    • Conservar facturas electrónicas de tus gastos
    • Entregar a tus clientes facturas electrónicas
    • Activar el Buzón Tributario
    • Mantener tus datos actualizados en el RFC

    TITULO IV Capitulo III Ley del Impuesto Sobre la Renta

    ¿Nuevo contribuyente?

    ¿Estás pensado en inscribirte al RFC?

    Si vas a inscribirte al RFC, o formalizar, es importante que conozcas y cumplas con las obligaciones fiscales que de acuerdo a tu actividad económica te corresponden, ya que te ayudarán a tener credibilidad, emitir facturas y a la vez tener beneficios financieros como:
    préstamos, contrataciones  e inversiones.

    Contabilidad

    Registro de operaciones con cálculo y declaración de impuestos.

    Facturación Electrónica

    Servicio de Facturación al día, timbrado y envío de las declaraciones al SAT.

    Elaboración de Nómina

    En caso de tener trabajadores, te apoyamos con los cálculos de nómina y trámites ante el IMSS.

    Asesoría profesional

    Al contratar nuestros servicos, contarás con asesoría contable, fiscal, laboral y financiera especializada.

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