Infografia: RESICO características, obligaciones fiscales y reglas

Infografia: RESICO características, obligaciones fiscales y reglas

El 1º de enero del 2022 entró en vigor el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) en México, este régimen es optativo, por lo que cada contribuyente deberá decidir si actualizar su actividad ante el SAT o quedarse en el régimen fiscal donde se encontraba, en caso de querer cambiar, debes presentar el Aviso de Actualización antes del 30 de enero del presente año, ante el SAT.

Sabemos que este cambio es importante y existen muchas dudas ante este Nuevo Régimen Fiscal RESICO. Antes de tomar una decisión, infórmate y considera el cálculo de tus ingresos, egresos y en general de tu contabilidad.

Te compartimos algunos datos importantes que pueden ayudarte: 

Datos importantes sobre el Aguinaldo

Datos importantes sobre el Aguinaldo

 Pese a las circunstancias, se acerca Diciembre y con ello el pago anual de aguinaldo. El cálculo deberá tomar en cuenta las circunstancias que del ajuste se haya enterado.

En el escenario en que  los empleados que firmaron una reducción temporal o por tiempo indefinido y, que en diciembre continuarán recibiendo su “sueldo covid”. En el mejor de los casos, la empresa puede cubrir la prestación tomando como referencia el salario precovid, pero si el empleador no puede hacerlo, deberá calcularlo considerando las remuneraciones de todo el año.

Sara Morgan explica que la forma ideal es sumar todas las percepciones del año, dividirla entre doce y posteriormente, calcular los 15 días de aguinaldo

Sara Morgan

El aguinaldo es una prestación de ley, que se estableció en la Ley Federal del Trabajo (LFT) desde 1970 en México. 

Y esta reconocida en el artículo 87 de la Ley Federal del trabajo. Si eres asalariado (Sueldos y salarios) debes recibir tu aguinaldo.

A los  trabajadores del sector privado les corresponcden por lo menos 15 días de su sueldo base.

 

La fecha límite para el pago del aguinaldo es el 20 de diciembre

Aun en casos especiales, el trabajador tiene derecho a recibir una parte proporcional o recibir lo justo. 

 

Si no laboraste el año completo, en caso de tener un sueldo variable y tener una incapacidad o maternidad.

¿Cómo se calcula el aguinaldo?

No reciben aguinaldo las personas que perciben ingresos por honorarios y por sueldos asimilados a salarios, entre otros.

Para los patrones, en el cálculo de impuestos, el pago de ISR aplica para aquellos salarios que rebasen los 30 dís de salario mínimo (UMAS) POR $2,641.15

No pagar a tiempo el agunaldo u omitir el pago, puede llevar a sanciones o penalizaciones que van de los 3 a los 315 días de salario mínimo segun el artículo 1002 de la Ley Federal del Trabajo. 

 

El organismo en México que pueda brindarte respuestas como empleado en caso de dudas es la PROFEDET.

Un trabajador feliz, produce mucho mejor. Bien dicen por ahí que un empleado comprometido es un cliente satisfecho.

 

 

Cálculo de Nómina

El cálculo de nómina es uno de los temas más sensibles dentro de una empresa, pues representa la relación entre los trabajadores y patrones.

Cálculo, análisis y timbrado

En Arguet Contadores, contamos con un departamento especializado y con experiencia en el cálculo, gestión y timbrado de nómina

Impuestos para empresas

Impuestos para empresas

Una empresa u organización, por mas pequeña o grande que sea, cuenta con obligaciones fiscales o impuestos base que deben ser considerados en toda la planificación de negocio, y en las cuentas de operaciones y finanzas, como parte de una estrategia fiscal anticipada.

Si estás constituido como persona moral, deberás contemplar los tres impuestos base que existen en México:

  1. IVA (Impuesto al Valor Agregado):

Es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes o prestación de servicios en México, así como a la importación y exportación de bienes o servicios y actividades de arrendamiento. La tasa de IVA estándar es de 16% en la mayoría de las entidades y 8% en algunos estados de la frontera norte del país. Las empresas pueden acreditar los pagos de IVA vs IVA a cargo, y si el excedente no se puede acreditar es posible solicitar un reembolso.

  1. ISR (Impuesto Sobre la Renta):

Es un impuesto directo que se aplica a los ingresos adquiridos y que además grava las fuentes de riqueza. La tasa de ISR para las empresas en México es del 30%.

  1. IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios):

Es un impuesto indirecto, relacionado a la producción, venta o importación de gasolina, combustibles automotrices y otros hidrocarburos. También aplica en alcohol, cerveza y tabaco; servicios de telefonía móvil, combustibles fósiles, plaguicidas, entre otros. La tasa de IEPS varía según el tipo de producto. Por ejemplo, los de contenido calórico alto cuentan con una tasa de 8%, y ésta se incluye a botanas, helados, refrescos, entre otros. 

Tipos de declaraciones

Las declaraciones de impuestos ante el SAT se dividen en dos tipos según su periodicidad: las mensuales y la anual.

En las declaraciones mensuales se presentan el IVA y el ISR con sus retenciones respectivas. Y la fecha para la presentación de impuestos en este tipo de declaración es el día 17 del mes siguiente al que correspondan las operaciones.

En la declaración anual se presenta la declaración fiscal de ISR, que en México es una tasa del 30 por ciento, así como el pago de impuestos locales y estatales. Las empresas deben realizar el pre cierre contable y fiscal para obtener las cifras y resultados de sus operaciones anuales. 

Para presentar la declaración anual, las empresas tienen como fecha límite el último día del mes de marzo, pero se recomienda tener el resultado del pre cierre contable y fiscal a más tardar en el mes de diciembre, ya que ello te permitirá conocer y contemplar el pago de impuestos.

Contribuciones de Seguridad Social

Además de los impuestos antes mencionados, las contribuciones de seguridad social, en caso de contar con empleados o trabajadores, deben llevar un buen control. Para ello, hay que tomar en cuenta el pago de las obligaciones patronales correspondientes: 

  • Pago de cuotas al IMSS e INFONAVIT
  • Pago del impuesto local sobre nóminas
  • Cálculo de nómina y pago con CFDI

Para las contribuciones de seguridad social es importante cumplir en tiempo los pagos, ya que de no hacerlo pueden haber multas y recargos para tu empresa. 

Participación de los Trabajadores en la Utilidades de la empresa (PTU)

Las empresas que cuentan con empleados deben distribuir y pagar un monto de 10% de las utilidades fiscales a los mismos y éste debe saldarse dentro de los siguientes 60 días posteriores a la presentación de la declaración anual; es decir, a más tardar el 31 de mayo de cada año.

¿Existen las deducciones para empresas?

En México las deducciones para una persona moral o empresa cuentan con requisitos específicos.

Según el régimen de persona moral, las deducciones para una empresa pueden ser las siguientes:

Los costos y gastos: Éstos deben ir registrados en la contabilidad, estar directamente relacionados a la actividad preponderante de la empresa y contar con un CFDI con las disposiciones fiscales correctas como respaldo.

Nómina de empleados: Para ser deducible, se debe cumplir con las retenciones y entero de impuestos y contribuciones de seguridad social. Los gastos de previsión social son deducibles parcialmente.

Inversiones: En este caso hay un tope, ya que existen tasas máximas de deducción anual, también conocidas como “depreciación”, y son definidas por el tipo de activo y la industria de la que se trate.

Intereses: Éstos tienen limitantes como requisitos de capitalización de la empresa. 

Seguros de gastos médicos para empleados: Las empresas pueden deducir completamente prestaciones como los seguros de gastos médicos de su personal, siempre y cuando se paguen de manera general.

Algunos consejos

– Cuida el patrimonio y los recursos económicos

– Alíate con profesionales y expertos en la materia o área según sea el caso

-Cumple con los plazos de entrega y declaraciones de impuestos

-Analiza los datos para implementar programas o tecnología que ayuden a optimizar resultados.

 

 

Cierre contable

Cierre contable

El ciclo contable es el conjunto de operaciones que se realizan respectivamente durante cada ejercicio fiscal con el fin de determinar el resultado de la actividad y la estructura económico-patrimonial de la empresa.

¿Por qué realizar el cierre contable? 

Realizar el cierre contable te permitirá:

  • Contabilizar las operaciones pendientes
  • Ajustar los saldos de algunas cuentas, con carácter previo a  la  elaboración  de  las  cuentas  anuales,  para  que  reflejen  fielmente  el  resultado y el estado del patrimonio empresarial.
  • Para llegar al cierre fiscal, debes hacer primero el cierre contable de tus cuentas.

 

¿Cuándo se realiza?

En México se considera que un ciclo contable es igual al de un año natural, es decir, abarca  del 1 de enero al 31 de diciembre.

El cierre contable debe hacerse a mas tardar en diciembre de cada año. Con el último trimestre del año llega la última oportunidad para poner al corriente tus cuentas contables y financieras.

¿Quiénes deben realizarlo?

Personas morales (empresas) o Personas Físicas con actividad empresarial.

Fases del cierre contable

El cierre del ejercicio contable en las PyMES y empresas es una operación compleja que consta de entre otras, las siguientes fases:

  • Balanza de comprobación con sumas y saldos previos a los asientos de ajuste. La Balanza de comprobación es un documento contable que enlista los saldos y movimientos de todas las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados y cuentas de orden.
  • Contabilización de las operaciones pendientes: operaciones sin soporte documental como facturas, tickets, contratos, etc. 
  • Corrección de errores contables o fiscales con sus respectivos registros de ajustes 
  • Revisión por periodo de los ingresos y gastos
  • Correcciones en la valuación de valor de activos: Se trata de registrar las pérdidas de valor de los  activos.
  • Registro contable de los ingresos y gastos financieros devengados y no vencidos.
  • Determinación del Impuesto sobre la Renta
  • Balanza de comprobación con sumas y saldos, posterior a los asientos de ajuste
  • Asientos de cierre
  • Inventario de fin de ejercicio

Analizar tus cuentas contables te permite conocer al final del año si tu empresa tendrá utilidad o pérdida y sobre todo tomar decisiones oportunas para el siguiente año:

¿Venderás los mismos productos o añadirás alguno nuevo?

¿Modificarás tus condiciones de pago?

¿Invertirás en maquinaria o equipo de transporte?

Entre muchas  otras.

Bibliografía: Greciet Paredes, Paula; Armando Flores, Gustavo; Ortega Ortega, Dolores. Contabilidad básica para micro, pequeña y medianas empresas en Honduras. Ed. Ministerio de Educación, Cultura y Deporte de España. 2012

Ventajas de contratar a un despacho contable externo

Ventajas de contratar a un despacho contable externo

Te damos algunas ventajas de contratar a un despacho contable externo como Arguet.

¿Estás pensando en contratar un contador externo?

Te presentamos algunas ventajas que hoy en día pueden ayudarte a decidir por esta opción.

Arguet Contadores

Somos un equipo de contadores públicos profesionales con 10 años de experiencia y más de 80 clientes satisfechos que nos respaldan, nuestra calidad en el servicio y el conocimiento de las leyes fiscales nos respaldan.

Dedícate a lo importante

· Al delegar la labor contable y fiscal a un despacho contable externo, obtienes más tiempo para dedicarte a los temas importantes en tu empresa: generar utilidades, armar la estrategia de ventas, lanzar nuevos productos o servicios, entre otros. Deja los aspectos técnicos en manos de profesionales.

· Dedícate solo a analizar las cifras e indicadores de tus estados financieros, así como conocer que información te brinda el balance general y el estado de resultados, para que, a partir de ahí, tomes decisiones oportunas y armes estrategias para tu negocio. Para un empresario no es indispensable conocer la teoría de la partida doble o saber de memoria las Normas de Información Financiera, deja esto a tu despacho.

 

Ahorro en sueldos y prestaciones

· Al contratar a un despacho contable externo, únicamente deberás pagar los honorarios por los servicios que hayas acordado. Te evitaras el pago de prestaciones de Ley, cuotas patronales al IMSS y otros impuestos que implican tener a una persona de planta.  Tu despacho se debe de encargar de cumplir con todas estas obligaciones por su cuenta, así como de brindar empleo digno a sus colaboradores.

· Además de que no tendrás que pagar por una liquidación o finiquito al término de la relación profesional, únicamente se termina el contrato y ¡listo!

· El pago de los servicios es 100% deducible de impuestos

 

Ahorro en equipo y espacio de oficina

· Se eliminan gastos de equipos de cómputo, mantenimiento, compras y renovaciones de licencias de softwares contables o de nóminas, entre otros.

· El despacho cuenta con sus propias instalaciones, por lo que puedes ahorrarte un espacio físico en tu empresa.

 

Objetividad y experiencia

· Un despacho externo se debe convertir en tu aliado para brindarte un diagnóstico imparcial y real de tu negocio.   La confianza es algo indispensable en este tipo de servicios.

· Una firma externa tiene la obligación de brindarte asesoría fiscal y financiera siempre que lo requieras. Debe proteger tu patrimonio y evitarte el pago de multas o pagos fuera de tiempo. ¡Elige al mejor!

Antes de contratar, no olvides:

  • Validar los estudios y experiencia de los integrantes del despacho
  • Revisar los servicios que ofrecen y saber si cubrirán tus necesidades
  • Conocer que softwares contables manejan y cuales son sus procesos de trabajo internos
  • Establecer los entregables de cada mes, para que puedas validar que están cumpliendo con su trabajo. Transparencia siempre
  • Saber cómo protegerán tu información personal y la de tu empresa. Consulta su Aviso de Privacidad
  • Lo barato no siempre es la mejor opción. Busca honorarios justos y razonables conforme al mercado.
  • Finalmente, establece lazos de confianza